Rapport financier 2018-2019

Dans ses orientations financières, Handidanse veut que les activités de danse qu'elle propose aux personnes en situation de handicap soient abordables. Ces personnes rencontrent déjà suffisamment de difficultés pour participer à des activités de loisir (offre très limitée, difficulté pour s'y rendre,...) que nous ne souhaitons donc pas y rajouter le frein économique.

Pour cela nous voulons continuer à proposer des cotisations raisonnables.

Par ailleurs, il n’est pas inutile de rappeler que nous sommes « économiquement pénalisés » en termes d’effectifs. En effet, si les loisirs des enfants et adultes valides peuvent se pratiquer avec des groupes de 12 ou 15 participants, il est absolument impossible d’appliquer ces ratios au sein de Handidanse.

Pour offrir une prise en charge de qualité, il n’est pas envisageable d’accueillir plus de participants par groupe que les limites que nous nous sommes fixées, au regard des handicaps de nos participants : Groupe 1 - Adultes / 10 participants (polyhandicap), Groupe 2 - Adultes / 8 participants (handicap mental et/ou psychique), et enfin Groupe 3 - Enfants / 8 participants (polyhandicap).

De plus, chaque atelier requiert la présence de deux professionnelles rémunérées, ce qui alourdit notre budget de fonctionnement, mais est absolument incompressible.

En conséquence :

·       nous consacrons l'essentiel nos dépenses à l’animation des activités de danse. Nous n’engageons des dépenses autres que celles correspondant à la rétribution directe de nos professeurs de danse que si elles sont absolument indispensables à la bonne réalisation de nos ateliers de danse (par exemple : l'assurance responsabilité civile),

·       nous recherchons activement des sources externes de financement, pour compléter la contribution des adhérents,

·       nous devons aussi veiller à maintenir la qualité et la fidélité du corps professoral en le rémunérant à sa juste valeur.

Contexte

Rappelons que depuis des années notre fonctionnement est financé sommairement par
1/3 de cotisations, 1/3 de subventions et 1/3 de dons. C'est l'équilibre qui jusqu'ici a assuré la pérennité de notre association. C'est sur cette structure que nous bâtissons notre budget prévisionnel.

Suite aux demandes insistantes de parents de jeunes enfants handicapés, nous avons enfin créé un troisième atelier « Handidanse Kids » destiné aux jeunes (de 10 à 18 ans). La formule avait été testée avec succès sur le premier semestre 2018.

Cette création a entraîné des efforts accrus dans la recherche de subventions. Nous avons déposé deux dossiers de demande, un à la Mairie de Boulogne et l'autre au Conseil Départemental des Hauts-de-Seine, chacun renouvelant à l'identique notre demande pour les ateliers adultes et contenant une nouvelle demande pour l'atelier « Kids ». À ce jour où nous préparons notre dossier pour validation des comptes en Assemblée Générale, nous n'avons pas eu de retour concernant notre dossier déposé auprès du CD 92.

En revanche, la Mairie de Boulogne a répondu partiellement à notre demande mais n'a pas accordé de somme supplémentaire pour l'atelier « Kids ».

Parallèlement, nous constatons une baisse massive des dons, malgré nos efforts... Est-ce le flou accompagnant le prélèvement de l'impôt à la source ? Nous avions pourtant informé nos donateurs potentiels que ce changement dans la manière de percevoir l'impôt ne modifiait pas le régime fiscal des dons...

L'année se termine donc d'une manière bien compliquée pour nous et nous devons absolument trouver des solutions si nous voulons encore pouvoir proposer nos ateliers dans le futur proche.

ANALYSE FINANCIÈRE PAR RAPPORT À NOS PRÉVISIONS

NOS RESSOURCES

Présentons de manière brute l'analyse des écarts entre le réalisé et nos prévisions.

	BUDGET PRÉVISIONNEL	RÉALISÉ	ÉCARTS
Cotisation et adhésion des adhérents	6 630,00 €	6 320,00 €	-310,00 €
Subvention de la ville de Boulogne Billancourt	3 000,00 €	2 700,00 €	-300,00 €
Subvention de la ville de Boulogne Billancourt  pour Handidanse KIDS	1 000,00 €	0,00 €	-1 000,00 €
Subvention départementale	2 000,00 €	0,00 €	-2 000,00 €
Subvention départementale pour Handidanse KIDS	500,00 €	0,00 €	-500,00 €
Dons	3 900,00 €	2 080,00 €	-1 820,00 €
Mécénat d'entreprise	700,00 €	750,00 €	50,00 €
Actions Calendriers	100,00 €	60,00 €	-40,00 €
Produits financiers	70,00 €	53,48 €	-16,52 €
Autofinancement	9,50 €		-9,50 €
TOTAUX	17 909,50 €	11 963,48 €	-5 946,02 €

L'analyse de nos ressources de financement montre un déficit important d'environ 5 900 € par rapport à nos prévisions. Il s'explique essentiellement par :

·       Des subventions très en retrait par rapport à celles que nous avions demandées et portées dans notre budget prévisionnel (demandés 6 500 € et 2 700 € attribuées à ce jour).

·       Une baisse des dons (3 900 € espérés au regard des années passées, 2 080 € réalisés).

Notre "combinaison gagnante" de financement : 1/3 de cotisations, 1/3 de dons et actions spécifiques, 1/3 de subventions n'est plus respectée.  Les subventions ont couvert seulement 15 % de nos besoins et les dons 16 %.

Consolation : nos ateliers ont été pleins à 97 % donc la part de financement assurée par les cotisations a été au rendez-vous.

Cependant, nous avons réussi à sauver cet exercice grâce aux actions suivantes :

·       Anticipation de la possible baisse des financements extérieurs : décision d'augmenter les cotisations du groupe 1 lors de notre Assemblée Générale de juin 2018 (de 255 € à 300 €), augmentation justifiée par la présence renforcée des chorégraphes sur ce groupe. Sans cette hausse le déficit aurait été augmenté de 1 350 €.

·       Utilisation d'une partie de "l’épargne" de notre livret associatif. Ce livret est un outil destiné à sécuriser notre activité et à jouer un rôle d'amortisseur. Nous avons dû en prélever 1 500 € en juillet 2018 puis à nouveau 1 600 € en juin 2019 (soit 3 100 € en tout) pour pouvoir payer nos Professeures et ainsi clôturer notre exercice. Notre compte associatif a fondu et tombe à 4 839,85 €...

·       Efforts accrus pour obtenir le financement espéré via le mécénat (750 €).

De plus, suite à une parution dans le BBI annonçant la naissance de l'atelier « Handidanse Kids », le Rotary Club de Boulogne Billancourt nous a contacté. Nous lui avons fourni un dossier spécifique présentant ce nouvel atelier, ses objectifs et ses besoins de financement. Le Rotary Club a adhéré à ce projet et nous a fait un don exceptionnel et imprévu de 3 000 €. Nous avons particulièrement apprécié cette action généreuse et solidaire à notre égard, orientée en faveur des plus jeunes.

NOS DÉPENSES

Si nos recettes sont pour une grande partie aléatoires car dépendantes du bon vouloir des financeurs publics et des donateurs, nous avons pu maîtriser nos dépenses.

Sur 2018-2019, nous avons à nouveau tenu notre objectif de "consacrer l’essentiel de nos dépenses à l’animation des activités de danse" en assurant toujours de manière totalement bénévole l’intégralité de la gestion (charge estimée à 65 jours) :

• 96 % des dépenses sont affectées à la rétribution des Professeures de danse (ateliers de danse et animation des "Rencontres Chorégraphiques"), et l'organisation des spectacles,
• le reste correspond à des dépenses incontournables (assurance, frais postaux, fournitures nécessaires à la réalisation de nos ateliers et des spectacles).

Nature	budget prévisionnel	réalisé	écart
Paiement des ateliers de danse et des spectacles en honoraires et salaires	17 089,50 €	16 859,48 €	230,02 €
Frais divers	650,00 €	527,02 €	122,98 €
Assurance	170,00 €	147,82 €	22,18 €
TOTAL	17 909,50 €	17 534,32 €	375,18 €

Dans le cadre de notre gestion transparente, voici la décomposition de nos " Frais divers" :

Nature des frais
Régisseur pour le spectacle au Point du Jour	160,00 €
Location Sono pour le spectacle à Boulogne du 8/06	62,71 €
Achat de 100 DVD vierges pour le gravage des spectacles (restitution pour nos adhérents)	46,36 €
Renouvellement du site internet	57,60 €
Renouvellement du nom de domaine	31,20 €
Hébergement du site internet chez OVH	21,46 €
Livre Photo Handidanse en remerciement du don du Rotary Club	45,99 €
Chocolats pour les professeurs, les bénévoles et les stagiaires (fin décembre)	101,70 €
Total	527,02 €

Signalons aussi que, hors budget, les familles de nos danseuses et danseurs ont financé les cadeaux de fin d'année aux professeures, et bénévoles en remerciement pour leur grande implication.

BÉNÉVOLAT

Il est important de porter dans ce rapport financier l'évaluation du bénévolat, sans lequel l'association ne pourrait exister :

·       64,6 jours pour assurer le fonctionnement de l'association (relations externes et communication, organisation des ateliers, gestion des spectacles, recherche de financements, gestion administrative et financière,...),

·       43,4 jours pour la participation de bénévoles à nos ateliers de danse.

En prenant un coût horaire chargé de 25 euros (soit un équivalent en salaire net de 14 €) le coût du bénévolat est évalué à 19 955 € soit un peu plus que notre budget. Le détail de cette évaluation est joint en annexe.

IMPACT DE LA CRÉATION DU TROISIÈME ATELIER HANDIDANSE KIDS

Comme écrit plus haut, nous avons lancé l'atelier "Handidanse Kids".

Son financement a pu se faire totalement par les cotisations et la contribution de dons spécifiques pour cet atelier et  la participation financière du Rotary Club de Boulogne que nous remercions vivement. Cette participation a permis de pallier au défaut total de subvention pour ce nouvel atelier (2 dossiers de demande, zéro subvention à ce jour).

IMPACT DES SPECTACLES

Cette année, la Troupe Handidanse a assuré 4 spectacles, dont 2 non prévus en juin 2018 lorsque nous établissions notre budget prévisionnel. Toutefois, ils ont pu être financés dans le cadre de notre budget en jouant sur l'organisation des différents ateliers.

L’ÉTAT DE LA TRÉSORERIE EN FIN D’ANNÉE D’ACTIVITÉ

Le résultat brut de cette année donne un déficit de l'ordre de 1 500 €

Heureusement, nos "réserves" nous ont permis de l'absorber. Derrière ce chiffre il y a :

·       des pertes de financement : moins de subventions et de dons,

·       mais aussi des rentrées exceptionnelles (action caritative du Rotary Club de Boulogne Billancourt).

Le solde de notre trésorerie (livret associatif plus compte courant) est de

4 968,00 €

Il est en nette baisse. Nous sommes en dessous de notre besoin en fond de roulement (7 000 €). Nous risquons fort d'avoir des difficultés de trésorerie à court terme. Notre association est vraiment en danger si nous ne trouvons pas de sources de financement, et si les subventions ne sont plus au rendez-vous.

CONCLUSION

Cette année, une fois de plus, nous avons :  

·       effectué un travail important de contact et de recherche de financements (Mécénat, partenariat avec le Rotary Club de Boulogne, début de la recherche de dons via la plateforme Lokalero,...).

·       construit des dossiers argumentés et conséquents de demandes de subventions et de mécénat,

·       mené des actions associatives comme les ventes de calendriers.

Pour que 2020 ne soit pas notre dernière année, nous devons agir pour retrouver nos sources de financements : subventions et dons. Mais attention le résultat n'est pas acquis...

Il va falloir :

·       créer un groupe de travail consacré exclusivement à la recherche de financements privés (mécénats et dons),

·       prendre rendez-vous avec les élus locaux et départementaux pour leur expliquer ce qu'est Handidanse, ses ambitions et ses réalisations concrètes,

·       demander à nos adhérents de s'appuyer sur leur réseaux personnels (dons) ou professionnels pour trouver des financements (exemple : identifier puis solliciter le responsable handicap de leur entreprise pour obtenir des financements).

HANDIDANSE

Budget prévisionnel 2019-2020

Voici nos hypothèses de fonctionnement pour ce budget.

Pour les dépenses :

·       2 professeurs permanents sur les 3 groupes,

·       interventions moins nombreuses des chorégraphes, Mme Soizic Barbancey et
M. Jean Philippe Coste-Muscat sur 6 ateliers spéciaux et 3 ateliers de préparation/filage pour les spectacles,

·       30 ateliers (spectacles compris) pour les groupes 1 et 2,

·       18 ateliers (spectacle compris) pour le groupe 3 (Handidanse Kids), soit 2 par mois,

·       participation à deux "Rencontres chorégraphiques" et à "La Nuit du Handicap".

Pour les financements :

·       travail renouvelé sur la recherche de dons et de mécénat,

·       argumentation renforcée pour les subventions.

Ces hypothèses raisonnables ne nous permettent pas de récupérer la marge de sécurité nécessaire pour notre trésorerie. Cette marge reste à 4 500 € alors qu'elle devrait être de 7 000 €. Nous espérons qu'une partie de la subvention demandée au CD 92 pour 2018-2019 nous sera enfin attribuée et viendra un peu étoffer notre trésorerie. Notre existence reste donc très fragile.

	Budget prévisionnel
Nature	Entrées	Sorties
Paiement des cours de danse 1er groupe (30 ateliers, spectacles inclus)		9 107,00 €
Paiement des cours de danse 2ème groupe (30 ateliers, spectacles inclus)		3 958,50 €
Paiement des cours de danse 3ème groupe (18 ateliers, spectacle inclus)		2 457,00 €
Frais divers		607,50 €
Assurance		150,00 €
Présentation de 3 spectacles "Rencontres chorégraphiques"		800,00 €
Cotisation et adhésion des adhérents	7 080,00 €
Subvention de la ville de Boulogne Billancourt pour les 3 ateliers	3 500,00 €
Subvention du Conseil Départemental 92 pour les 3 ateliers	2 100,00 €
Dons des particuliers	3 100,00 €
Mécénat d'entreprise	1 200,00 €
Actions Calendriers	60,00 €
Produits financiers	40,00 €
Totaux	17 080,00 €	17 080,00 €